В данной статье обратим внимание на налогообложение и его виды в Объединенных Арабских Эмиратах. Walton Consultants DMCC — компания, которая предоставляет помощь в широком спектре юридических и корпоративных услуг.

Налоговый консалтинг

Поговорим о такой важной составной части бизнеса, как налогообложение. Известно, что налоги могут погубить даже самый многообещающий проект. Поэтому бизнесмен, который решил вести свою деятельность в Эмиратах, обязан знать все и даже больше об особенностях налогообложения в этом государстве. Тем более, что вокруг ОАЭ ходит множество самых разнообразных мифов, связанных с прелестями полного отсутствия налогообложения.

Итак, разберемся, есть ли налоги в Эмиратах. Если есть, то какие.

Представление об ОАЭ как о райском уголке для среднестатистического замученного налогоплательщика на самом деле имеет под собой вполне реальную основу. В Эмиратах действуют достаточно простые правила налогообложения, непривычные, например, для гражданина постсоветского государства. Некоторых налогов, которые являются неотъемлемой частью бизнеса в СНГ, просто нет. Как нет и особых требований к ведению налоговой отчетности. Регулярные налоговые проверки тоже не вписываются в дубайские пейзажи.

К чему мы привыкли?

Приступая к ведению бизнеса в ОАЭ, вы ожидаете визита налогового инспектора, а ваши руки так и тянутся оплатить подоходный налог и еще какие-нибудь отчисления. Обрадуем вас. Этого в Эмиратах делать не нужно. Все заработанное вами или вашими наемными работниками не является налогооблагаемой базой. Это первый налоговый шок, который испытывает бизнесмен в Эмиратах. 

На самом деле – нет?

Возникает вполне резонный вопрос, за счет чего формируется бюджет государства при отсутствии налоговых поступлений. Ответ прост. Налоговые обязательства успешно замаскированы под другие обязательные выплаты в пользу государства. Например, оплачивая торговую лицензию, вы фактически уплачиваете налог авансом. Эта схема имеет как преимущества, так и недостатки. С одной стороны, стоимость лицензии в разы превышает привычную нам сумму пошлины, которая взимается в ходе лицензирования. С другой стороны, единожды оплатив положенный сбор, вы больше вообще не беспокоитесь об уплате налогов на доход, что, несомненно, экономит вам и время, и силы, и деньги. Ведь заработать вы можете гораздо больше, чем стоит лицензия. 

Или все-таки есть?

Не все так однозначно. В Эмиратах имеются особенные правила налогообложения для отдельных, наиболее доходных видов деятельности. К компаниям, которые оплачивают налог с доходов (выручки или прибыли) относятся банки и нефтяные компании. Ставки налога в указанных сферах достаточно высоки. Так, если вы – иностранная нефтедобывающая компания, то, возможно, ваша ставка налога на доход составит 50%. При этом помните о том, что размер налогового сбора может варьироваться и зависит от индивидуальных условий контракта, который заключает правительство страны с иностранными инвесторами в данной сфере. Если вы представляете филиал иностранного банка, то вы также столкнетесь с достаточно высоким налогом, порядка 20%. Финальная ставка налога зависит от эмирата, в котором расположен тот или иной иностранный банк. 

Таким образом, если вы не планируете заниматься банковским делом или добывать нефть, налог на доходы как компании, так и лично ваши, вам не грозит.

Неужели все?

Помимо налогов на доходы, в Эмиратах существуют и некоторые иные обязательные платежи. Их уплата зависит от того, постоянно ли вы проживаете в стране. То есть если вы регистрируете компанию в оффшорной зоне, то вас эти сборы не коснутся никоим образом. 

Если же вы постоянно проживаете на территории ОАЭ, то к вам, например, может быть применим сбор за пользование дорогами. Проезд по главной дороге Дубая, к примеру, облагается сбором в 4 дирхама. 

Счета за проживание в гостинице или посещение ресторана в ней же включают в себя обязательный сбор, размер которого составляет 10% от общей суммы. И это не чаевые. 

Собственник коммерческого или жилого помещения, который предоставляет такое помещение в аренду, освобожден от уплаты соответствующих налогов, однако на него ложится обязанность по оплате сопутствующих услуг, связанных с коммунальным обслуживанием и управлением зданием, в котором помещение находится.

А что насчет НДС?

Да, действительно, в ОАЭ уже два года, как введен знаменитый косвенный налог на добавленную стоимость по ставке 5%. Однако этот налог, как и в прочих государствах, применим не ко всем сделкам и операциям в сфере коммерческой деятельности.

Подводим итоги

• С точки зрения бизнеса, налоговая система ОАЭ достаточно проста и удобна. 
• Отсутствуют налоги на личные доходы, доходы компании и дивиденды. 
• Есть некоторые отрасли, которые облагаются налогом по ставке, определяемой в индивидуальном порядке. 
• Действует НДС, но по очень маленькой ставке – всего 5%.
• Некоторые обязательные сборы не называются налогами и включены в стоимость государственных услуг, например, по выдаче лицензии, либо в стоимость услуг, оказываемых отдельными организациями (например, отелями или управляющими компаниями).

Если у вас остались вопросы относительно налогообложения именно вашего бизнеса, обращайтесь к нам за профессиональной консультацией по налогам. Мы оказываем услуги в сфере налогового консалтинга и предлагаем наилучшие решения.